公司债权10多年没催要对方是否应还

08年下属向上级缴纳管理费百万,当时索要发票,上级告知无法提供管理费发票,考虑多重关系一直没有取得,现在双方都在挂账,上级单位还是置之不理。烦请老师指教什么途径解决。非常感谢!
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  您好!
  根据《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》(国税发[2008]86号)的规定  :
   一、母公司为其子公司(以下简称子公司)提供各种服务而发生的费用,应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格,作为企业正常的劳务费用进行税务处理。母子公司未按照独立企业之间的业务往来收取价款的,税务机关有权予以调整。
    二、母公司向其子公司提供各项服务,双方应签订服务合同或协议,明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等,凡按上述合同或协议规定所发生的服务费,母公司应作为营业收入申报纳税;子公司作为成本费用在税前扣除。
    四、母公司以管理费形式向子公司提取费用,子公司因此支付给母公司的管理费,不得在税前扣除。
    五、子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用,应向主管税务机关提供与母公司签订的服务合同或者协议等与税前扣除该项费用相关的材料。不能提供相关材料的,支付的服务费用不得税前扣除。
 
   《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
 
 
  综上, 建议和上级单位做沟通,可以税务机关关注到该笔业务,希望他们能配合解决 退回该笔款项冲平往来或者根据签订服务合同并开发票。
 
 
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               三丰智汇专家咨询部
孟丽君

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谢谢老师的回复!
上级公司即不开据发票,也不给退款,我们只能税后扣除核账吗?是否有法律规定诉讼解决。再次谢谢老师!
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  您好!根据《发票管理办法》销售商品、提供劳务及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应向付款方开具发票。因此,开具发票为上级单位的义务 ,若其不开, 可举报至其主管税务机关。
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再次谢谢老师!

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